Publicado en Asesoria Fiscal · 2026
La importancia de la planificacion fiscal
Para una empresa o autonomo, una buena planificacion fiscal no es un lujo, es una necesidad. La diferencia entre pagar lo justo y pagar de mas puede suponer miles de euros al ano. La clave esta en conocer y aprovechar todas las herramientas legales disponibles para optimizar la carga tributaria.
Deducciones que muchas empresas desconocen
I+D e innovacion tecnologica
Las deducciones por investigacion, desarrollo e innovacion tecnologica son de las mas generosas del sistema fiscal espanol. No solo aplican a grandes empresas: muchas PYMES realizan actividades que pueden considerarse innovacion tecnologica sin saberlo, como el desarrollo de software, la mejora de procesos productivos o la creacion de nuevos productos.
Creacion de empleo
Existen incentivos fiscales por la contratacion de trabajadores, especialmente para personas con discapacidad. Tambien se pueden beneficiar las empresas que incrementen su plantilla media de trabajadores con contrato indefinido.
Amortizacion acelerada
Las PYMES pueden aplicar la libertad de amortizacion para inversiones en activos nuevos cuando creen empleo, y la amortizacion acelerada (doble del coeficiente lineal) para el resto de inversiones. Esto permite reducir la base imponible en los primeros anos de vida del activo.
Optimizacion del IVA
- Regimen de caja: Permite retrasar el ingreso del IVA hasta que se cobre la factura (para empresas con facturacion inferior a 2 millones de euros)
- Prorrata: Si realiza operaciones exentas y no exentas, el calculo correcto de la prorrata puede suponer un ahorro significativo
- Revision de facturas recibidas: Asegurese de deducir todo el IVA soportado deducible
Estructura societaria optima
La eleccion entre operar como autonomo, sociedad limitada, sociedad anonima o incluso a traves de un grupo de empresas tiene implicaciones fiscales significativas. Factores a considerar:
- Nivel de facturacion: A partir de cierto nivel de beneficios, constituir una SL es fiscalmente mas ventajoso que tributar como autonomo
- Retribucion del socio-trabajador: La combinacion optima de salario y dividendos reduce la carga fiscal global
- Holding familiar: Para patrimonios empresariales y familiares, la creacion de una sociedad holding puede ofrecer importantes ventajas fiscales
Errores fiscales comunes en PYMES
- No deducir gastos deducibles por desconocimiento
- Mezclar gastos personales y de empresa
- No conservar adecuadamente los justificantes de gasto
- No aprovechar las perdidas de ejercicios anteriores para compensar beneficios
- No revisar las liquidaciones de Hacienda (pueden contener errores a su favor)
- No solicitar aplazamientos cuando hay dificultades de tesoreria
Si recibe una notificacion de Hacienda, no la ignore. Los plazos de respuesta son muy cortos (generalmente 10 dias habiles) y no responder a tiempo puede tener consecuencias graves: liquidaciones firmes, sanciones e incluso embargos.
Cuando Hacienda llama a su puerta
Si recibe una notificacion de Hacienda (requerimiento, inicio de inspeccion, propuesta de liquidacion), es fundamental actuar con rapidez y asesoramiento profesional. Los plazos son cortos y las consecuencias de no responder adecuadamente pueden ser graves.
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